Računsko sodišče izreklo negativno mnenje o poslovanju Občine Ljutomer

Računsko sodišče je revidiralo pravilnost dela poslovanja Občine Ljutomer v letu 2024 ter občini izreklo negativno mnenje.

Občina Ljutomer ima 10.935 prebivalcev in obsega 107 km². V letu 2024 je dosegla 14.292.407 € prihodkov, 13.504.621 € odhodkov ter imela 5.265.796 € dolga, kar predstavlja 482 € dolga na prebivalca.

Pomembnejše nepravilnosti

Pomembnejše nepravilnosti so bile ugotovljene na področju plač in drugih izdatkov zaposlenim, vzdrževanja občinskih cest, javnih naročil pri investicijskih odhodkih, tekočih transferov nepridobitnim organizacijam in ustanovam ter na drugih področjih poslovanja (zagotavljanje sredstev za odplačilo obveznosti in stroški službenih potovanj).

Računsko sodišče je Občini Ljutomer podalo priporočila za izboljšanje poslovanja.

Povzetek revizijskega poročila

Računsko sodišče je o pravilnosti dela poslovanja Občine Ljutomer v letu 2024 izreklo negativno mnenje, ker občina ni poslovala v skladu s predpisi ter pogodbenimi določili v naslednjih primerih:

Nepravilnosti pri plačah in izdatkih zaposlenim

• 1 javnemu uslužbencu ob zaposlitvi ni določila ustrezne osnovne plače; ob zaposlitvi 5 javnih uslužbencev ni utemeljila njihove uvrstitve v višje plačne razrede od izhodiščnega plačnega razreda delovnega mesta; 1 javnega uslužbenca je za 2 plačna razreda napredovala prepozno; del plače za delovno uspešnost direktorice občinske uprave je bil obračunan v okviru obsega sredstev za ta namen, ni pa bil določen na podlagi ustreznih meril; skupnega obsega sredstev za redno delovno uspešnost za plačilo direktorice občinske uprave ni oblikovala in izkazala ločeno; županja je sklep o opravljanju nalog v povečanem obsegu dela izdala za nedoločen čas.

Nepravilnosti pri javnih naročilih in investicijah

• postopka konkurenčnega dialoga zaradi neizpolnitve minimalnega pogoja 3 kandidatov ni zaključila kot neuspešnega; Ministrstva za finance ni obvestila o sklenitvi pogodbe o javno-zasebnem partnerstvu in 2 aneksov k pogodbi; s pogodbo je določila nižjo vrednost bančne garancije za dobro izvedbo pogodbenih obveznosti, kot je bila določena v osnutku pogodbe v razpisni dokumentaciji; 11 računov ni plačala v zakonsko določenem roku;
• v 2 primerih prejete ponudbe, ki je presegala zagotovljena sredstva v Načrtu razvojnih programov 2022–2025, ni izločila kot nedopustne; v 3 primerih je finančno zavarovanje od izvajalca pridobila prepozno; v 3 primerih pri plačilu obveznosti iz proračuna ni upoštevala zakonskih plačilnih rokov; s sklenitvijo 1 pogodbe je prevzela več obveznosti, kot je imela zagotovljenih sredstev v Načrtu razvojnih programov 2022–2025 ob prevzemu obveznosti; v 1 primeru je potrdila in plačala obveznosti za nepredvidena dela, ki so presegala pogodbeno dogovorjen znesek za nepredvidena dela; v 1 primeru je za dodatna dela sklenila aneks, ko so bila dela že zaključena.

Nepravilnosti pri transferih in sofinanciranju

• ni sprejela odloka, v katerem bi podrobneje določila pogoje in merila sofinanciranja programov športa, in ni sprejela lokalnega programa za kulturo za obdobje 4 let ali dokumenta razvojnega načrtovanja lokalne skupnosti, v katerem bi opredelila javni interes na področju kulture, prioritete, ukrepe ter cilje in kazalce za njihovo doseganje; objava javnega razpisa na področju športa in na področju turizma ni vsebovala vseh obveznih sestavin; javnega razpisa na področju turizma ni objavila v Uradnem listu RS temveč samo na svoji spletni strani; v 22 primerih je prejemnikom na različnih področjih delovanja dodelila in izplačala sredstva, ne da bi prej izvedla javni razpis; pogodbe, ki jih je občina sklenila z izvajalci kulturnih programov, niso vsebovale vseh obveznih vsebin; v 23 primerih z izvajalci programov na različnih področjih delovanja ni sklenila pogodb o dodelitvi sredstev; vlagala je javna sredstva v obnovo nepremičnine, ki ni v njeni lasti; na svetovni splet ni posredovala vseh zahtevanih dokumentov iz Javnega razpisa Občine Ljutomer za sofinanciranje pospeševanja dela društev, ki delujejo izključno na področju kmetijstva za leto 2024, in javno dostopnih informacij javnega značaja iz 39 pogodb o sofinanciranju oziroma dodelitvi javnih sredstev brez razpisa.

Druga področja poslovanja

• PGD Ljutomer je zagotovila sredstva za odplačilo obveznosti iz pogodbe o finančnem leasingu in iz kreditne pogodbe, kar pomeni, da gre za zadolžitev občine, ne da bi za to pridobila soglasje Ministrstva za finance; v 7 primerih iz izpolnjenih potnih nalogov v letu 2024 ni razviden čas začetka in zaključka službenih poti, zato obračuni potnih stroškov ne predstavljajo verodostojne knjigovodske listine.

Računsko sodišče je Občini Ljutomer podalo priporočila za izboljšanje poslovanja, ni pa zahtevalo predložitve odzivnega poročila, saj je občina med revizijskim postopkom, kjer je bilo mogoče, sprejela ustrezne popravljalne ukrepe za odpravo razkritih nepravilnosti oziroma ukrepe, ki bodo zmanjšali možnost nastajanja istovrstnih nepravilnosti v prihodnje.

Celotno poročilo je dosegljivo tukaj.